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　　2ღ◈◈★、为规范公司日常财务行为ღ◈◈★，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用ღ◈◈★，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督ღ◈◈★，同时进一步完善公司财务管理制度ღ◈◈★，维护公司及员工相关的合法权益制度ღ◈◈★，结合公司相关情况制定本制度ღ◈◈★。

　　2ღ◈◈★、 贯彻国家财税政策ღ◈◈★、法规ღ◈◈★，并结合公司具体情况建立规范的财务模式美高梅(MGM)娱乐app下载ღ◈◈★，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核ღ◈◈★。

　　3ღ◈◈★、 进行成本费用预测ღ◈◈★、计划ღ◈◈★、控制ღ◈◈★、核算ღ◈◈★、分析和考核ღ◈◈★，监督各部门降低消耗ღ◈◈★、节约费用ღ◈◈★、提高经济效益ღ◈◈★。

　　6ღ◈◈★、 参与公司各项资本经营活动的预测ღ◈◈★、计划ღ◈◈★、核算ღ◈◈★、分析决策和管理ღ◈◈★，做好对本部门工作的指导ღ◈◈★、监督ღ◈◈★、检查ღ◈◈★。

　　7ღ◈◈★、 组织指导编制财务收支计划ღ◈◈★、财务预决算ღ◈◈★，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制ღ◈◈★、分析及考核ღ◈◈★。

　　10ღ◈◈★、 负责监管财务历史资料ღ◈◈★、文件ღ◈◈★、凭证ღ◈◈★、报表的整理ღ◈◈★、收集和立卷归档工作美高梅(MGM)娱乐app下载ღ◈◈★，并按规定手续报请销毁ღ◈◈★。

　　2ღ◈◈★、 发票开具和审核ღ◈◈★，各项业务款项发生ღ◈◈★、回收的监督ღ◈◈★，业务报表的整理ღ◈◈★、审核ღ◈◈★、汇总ღ◈◈★，业务合同执行情况的监督ღ◈◈★、保管及统计报表的填报;

　　2ღ◈◈★、 建立和健全《现金日记帐》簿ღ◈◈★，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目ღ◈◈★，并每天结出余额核对库存ღ◈◈★。作到日清月结ღ◈◈★，帐实相符;

　　4ღ◈◈★、 出纳收取现金时ღ◈◈★，须立即开具一式三联的收据ღ◈◈★，由缴款人在右下角签名后ღ◈◈★，交缴款人ღ◈◈★、出纳ღ◈◈★、会计各留存一联ღ◈◈★。

　　5ღ◈◈★、 任何现金支出必须按相关程序报批ღ◈◈★。因出差或其他原因必须预支现金的ღ◈◈★，须填写借款单日本漫画大全无彩翼漫画ღ◈◈★，经董事长签字批准ღ◈◈★，方可支出现金ღ◈◈★。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)ღ◈◈★。超过还款期限从当月工资扣还ღ◈◈★，原则上试用期内不允许借款ღ◈◈★，特殊情况经董事长批准方可借款ღ◈◈★。

　　6ღ◈◈★、凭发票ღ◈◈★、工资单ღ◈◈★、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证ღ◈◈★，财务审核ღ◈◈★、总经理ღ◈◈★、董事长批准后由出纳支付现金ღ◈◈★。

　　7ღ◈◈★、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章ღ◈◈★，并在原始单据上加盖现金收ღ◈◈★、付讫章ღ◈◈★，防止重复报销ღ◈◈★。

　　2ღ◈◈★、建立和健全《银行存款日记帐》簿美高梅(MGM)娱乐app下载ღ◈◈★，出纳应根据审批无误的收支凭单ღ◈◈★，逐笔顺序登记银行流水收支帐目ღ◈◈★，并每天结出余额;

　　2ღ◈◈★、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用ღ◈◈★，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来ღ◈◈★，一律使用转帐支票ღ◈◈★。各部门或个人因工作需要领用支票时ღ◈◈★，应填制规定的借款单ღ◈◈★，由总经理ღ◈◈★、董事长审核签字ღ◈◈★，由出纳人员签发ღ◈◈★。借款人应在支票领用之日起ღ◈◈★，十日内到财务处办理报销手续ღ◈◈★，其程序与现金支出报销程序一样ღ◈◈★。支票领用人应妥善保管已签发的支票ღ◈◈★，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任ღ◈◈★。

　　3ღ◈◈★、出纳员不得签发不确定的日期的支票ღ◈◈★，不得签发任何种类的空白支票ღ◈◈★，当付款金额无法确定时ღ◈◈★，可签发限额转帐支票ღ◈◈★，并写明用途和收款单位ღ◈◈★。

　　4ღ◈◈★、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章ღ◈◈★，签发支票时必须按编号顺序使用ღ◈◈★，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管ღ◈◈★。

　　1ღ◈◈★、所有款项的支付ღ◈◈★，须经董事长批准ღ◈◈★。如果董事长不在公司ღ◈◈★，应以电话的方式与其联系ღ◈◈★，确认是否批准款项的支付ღ◈◈★，事后请其在支出单上补签意见;

　　5ღ◈◈★、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件ღ◈◈★，复印件不得作为原始凭证ღ◈◈★。如遇特殊情况须经公司主管领导批准ღ◈◈★。

　　7ღ◈◈★、公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准ღ◈◈★，谁负责”为原则的责任追究制度ღ◈◈★，审核人ღ◈◈★、批准人要对由本人审核ღ◈◈★、批准支付的货币资金负责任ღ◈◈★，以防范货币资金风险ღ◈◈★，保证货币资金的安全ღ◈◈★。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据ღ◈◈★，各相应审核人或审批人以失职论处ღ◈◈★。

　　8ღ◈◈★、报销人营私舞弊ღ◈◈★、弄虚作假ღ◈◈★，对违规违纪金额不予报销ღ◈◈★，对已经报销的ღ◈◈★，除退回违规报销金额外ღ◈◈★，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款ღ◈◈★，情节严重者一律开除并做进一步处理ღ◈◈★。

　　9ღ◈◈★、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写ღ◈◈★、粘贴规范ღ◈◈★，是否经过有效批准日本漫画大全无彩翼漫画ღ◈◈★，所附附件是否合法合规等ღ◈◈★，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款ღ◈◈★，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由ღ◈◈★。

　　10ღ◈◈★、出纳收到报销单后应检查部门负责人ღ◈◈★、公司负责人ღ◈◈★、会计签名是否齐全ღ◈◈★，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销ღ◈◈★，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款ღ◈◈★。

　　(一) 各部门对发票实行专人管理ღ◈◈★，领取发票由专人负责ღ◈◈★，责任到人ღ◈◈★，财务部设发票管理台帐ღ◈◈★，由领用人签字;

　　(四) 填开发票时ღ◈◈★，应按顺序号ღ◈◈★，全份复写ღ◈◈★，并盖单位发票印章ღ◈◈★，各栏目内容应填写真实日本漫画大全无彩翼漫画ღ◈◈★、完整ღ◈◈★，包括客户名称ღ◈◈★、项目ღ◈◈★、数量ღ◈◈★、单位ღ◈◈★、金额ღ◈◈★，未填写的大写金额单位应划上“○”符号封顶ღ◈◈★，作废的发票应整份保存ღ◈◈★，并注明“作废”字样

　　(五) 严禁超范围或携往外市使用发票ღ◈◈★，严禁伪造ღ◈◈★、涂改ღ◈◈★、撕毁ღ◈◈★、挖补ღ◈◈★、转借ღ◈◈★、代开ღ◈◈★、买卖ღ◈◈★、拆本和单联填写;

　　(六) 开具发票后ღ◈◈★，如发生销货退回情况需开红字发票的ღ◈◈★，必须收回原发票ღ◈◈★，并注明“作废”字样或取得对方有效证明;

　　(七) 使用发票的部门和个人应妥善保管发票ღ◈◈★，不得丢失;如发票丢失ღ◈◈★，应于丢失当日用书面报告财务部ღ◈◈★，再由财务部上报处理

　　(二) 填写报销单应注意ღ◈◈★：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写ღ◈◈★，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由ღ◈◈★。

　　1ღ◈◈★、员工出差应填写《出差申请单》ღ◈◈★，并注明出差随同人员ღ◈◈★、事由ღ◈◈★、地点ღ◈◈★、天数ღ◈◈★、时间ღ◈◈★、所需资金ღ◈◈★，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费ღ◈◈★，原则上之前出差借款没报销的ღ◈◈★，这次出差不予借款

　　2ღ◈◈★、凡与原出差申请单上的时间ღ◈◈★、地点ღ◈◈★、人数等不符的差旅费不予报销ღ◈◈★，因特殊原因或情况变化需改变路线ღ◈◈★、增加天数ღ◈◈★、人数等需经部门负责人ღ◈◈★、公司负责人签署意见方可报销;

　　4ღ◈◈★、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜ღ◈◈★，根据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证ღ◈◈★，按程序审批后交财务部ღ◈◈★，由会计审核借款金额ღ◈◈★，出纳开收据冲抵借款

　　普通员工外出办事原则上应尽量乘坐公交车ღ◈◈★，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准ღ◈◈★，可以乘坐出租车ღ◈◈★，报销凭证上需注明时间ღ◈◈★、路程起始点ღ◈◈★、外出工作内容ღ◈◈★。市场人员交通费补贴见行政相关规定ღ◈◈★。

　　由行政部负责办公用品统一采购ღ◈◈★，填写购买办公用品借款单ღ◈◈★，后附“办公用品请购单”ღ◈◈★，执行公司借款流程ღ◈◈★，行政部采购专员在借款之后3个工作日内ღ◈◈★，必须采购完成并办理报销事宜ღ◈◈★，执行公司费用报销流程(月结另议)或是不借款先采购后报销付款给供应商ღ◈◈★。

　　3ღ◈◈★、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”ღ◈◈★，应详细注明招待时间ღ◈◈★、地点ღ◈◈★、对方人员ღ◈◈★、己方陪同人员等信息ღ◈◈★。

　　2ღ◈◈★、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划ღ◈◈★、培训时间ღ◈◈★、所需经费ღ◈◈★，经人事行政部门审核后传一份至财务部门ღ◈◈★。

　　2ღ◈◈★、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致ღ◈◈★，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

　　9ღ◈◈★、出租车票据需注明业务发生时间ღ◈◈★、起至地点美高梅(MGM)娱乐app下载ღ◈◈★、人物事件等资料ღ◈◈★，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;

　　10ღ◈◈★、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下ღ◈◈★、大票在上的要求ღ◈◈★，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少ღ◈◈★，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多ღ◈◈★，可在多张空白报销单上粘贴ღ◈◈★。

　　11ღ◈◈★、以下情况不予报销ღ◈◈★：违章罚款及其它因当事者过失造成的损失浪费ღ◈◈★，其它不符合国家开支标准的单据ღ◈◈★，无理由跨年度的单据ღ◈◈★。

　　4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理ღ◈◈★，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后ღ◈◈★，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部ღ◈◈★，并填写《现金缴款单》ღ◈◈★，与公司出纳进行交接ღ◈◈★，不得以任何形式私自坐支公款ღ◈◈★。

　　对于月结付款客户或者欠款客户ღ◈◈★，由会计建立应收账款管理台帐ღ◈◈★，列出明细ღ◈◈★，月结时间之前一周由会计向客户发出《请款单》传真ღ◈◈★，由会计向对方相应人员催欠ღ◈◈★。

　　2.收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款ღ◈◈★，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款ღ◈◈★，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定ღ◈◈★：

　　① 有关人员进行收款业务时ღ◈◈★，须先到财务处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续ღ◈◈★。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给财务ღ◈◈★，并作出还单登记;对于已收到的款项ღ◈◈★，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到财务处进行销单手续ღ◈◈★。

　　③ 如所收款项属打折收取的ღ◈◈★，必须经得董事长签名认可ღ◈◈★，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴ღ◈◈★。

　　3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时ღ◈◈★，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员ღ◈◈★，进入欠款处理流程ღ◈◈★。

　　1.采购部必须根据多途径ღ◈◈★，少环节ღ◈◈★，货比三家日本漫画大全无彩翼漫画ღ◈◈★，适时ღ◈◈★、适质ღ◈◈★、适量ღ◈◈★、适价保证原物料的供给ღ◈◈★，提供报价单至少有三家可选择比较ღ◈◈★。

　　2.采购部必须有完整的采购结算档案ღ◈◈★，并建立有效的采购分析档案ღ◈◈★。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务ღ◈◈★，防止出现差错ღ◈◈★。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量ღ◈◈★、应付货款和商务处理等资料ღ◈◈★，采购部应对供货市场ღ◈◈★，供应商情况ღ◈◈★，需购原物料质量ღ◈◈★、价格ღ◈◈★、数量ღ◈◈★、运输资料ღ◈◈★、进销数据ღ◈◈★、原物料库存ღ◈◈★、原物料耗用情况等作出定期分析ღ◈◈★，并及时提交原物料的市场行情ღ◈◈★、月原物料采购计划ღ◈◈★、外欠货款及资金需求计划给董事长(部门负责人)ღ◈◈★。

　　3.一批原物料验收完毕ღ◈◈★，采购部应及时整理各种单据ღ◈◈★，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证ღ◈◈★。付款凭证有ღ◈◈★：采购申请单ღ◈◈★、合同ღ◈◈★、验收单ღ◈◈★、发票;

　　(2)必须事先派专人或信用良好的第三方ღ◈◈★，如派采购ღ◈◈★、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应ღ◈◈★，质量保证情况和目前的经济状态等情况ღ◈◈★，并将调查报告提交董事长ღ◈◈★。

　　(3)必须有完整的正式合同美高梅(MGM)娱乐app下载ღ◈◈★，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证ღ◈◈★。在合同中必须有明确的交货地点ღ◈◈★，交货期限ღ◈◈★，质量标准ღ◈◈★，和在需方所在地的法院管辖范围内履约ღ◈◈★。

　　(4)原物料预付货款支付以后ღ◈◈★，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录ღ◈◈★，直至该合同履行完毕ღ◈◈★。

　　5.如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款美高梅(MGM)娱乐app下载ღ◈◈★，财务部要责成具体经办人员尽快追回ღ◈◈★，必要时应采用法律手段追回ღ◈◈★。

　　6.经办人员根据采购凭证ღ◈◈★、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式ღ◈◈★，由经办人员填写《付款申请单》ღ◈◈★，按财务权限审核ღ◈◈★。要求供应商或请款方提供正规的发票ღ◈◈★，同会计审核请款手续ღ◈◈★。

　　8.对于频繁业务往来或超过一定金额的应付款日本漫画大全无彩翼漫画ღ◈◈★，公司原则上进行月结或分批付款ღ◈◈★，特殊情况由董事长批准后进行ღ◈◈★。

　　1.公司人员工资ღ◈◈★、奖金的发放ღ◈◈★，须严格按照规定执行ღ◈◈★。每月的工资ღ◈◈★、奖金由人事主管部门填写发放表日本漫画大全无彩翼漫画ღ◈◈★，经会计ღ◈◈★、总经理ღ◈◈★、董事长签字同意后ღ◈◈★，财务部审核发放ღ◈◈★。

　　3.因工程需要所发生的生产ღ◈◈★、技术和管理人员外出培训费用由财务负责人ღ◈◈★、ღ◈◈★、总经理ღ◈◈★、董事长按管理预算费用标准严格控制批准ღ◈◈★。

　　5.经办部门持发票报销时ღ◈◈★，发票内容必须与付款申请表内容相同ღ◈◈★，且金额不得超出付款申请表金额ღ◈◈★。发票必须有效ღ◈◈★、填写齐全ღ◈◈★、规范ღ◈◈★，不符合财务报销规定时ღ◈◈★，必须更换发票ღ◈◈★，否则财务人员不予受理ღ◈◈★。

　　6.经办部门要按照要求认真填写付款凭证ღ◈◈★，由经办部门负责人签字ღ◈◈★，未注明相应合同编号ღ◈◈★、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的ღ◈◈★，财务人员不予受理日本漫画大全无彩翼漫画ღ◈◈★。

　　2ღ◈◈★、会计档案一般不得带出室外ღ◈◈★，如有特殊情况ღ◈◈★，需带出室外复印时ღ◈◈★，必须经财务部经理批准ღ◈◈★，并限期归还ღ◈◈★。

　　3ღ◈◈★、由于会计人员的变动或会计机构的改变等ღ◈◈★，会计档案需要转交时ღ◈◈★，须办理交接手续ღ◈◈★，并由监交人ღ◈◈★、移交人ღ◈◈★、接收人签字或盖章ღ◈◈★。mgm美高梅登录中心APP下载安装ღ◈◈★。美高梅MGMღ◈◈★，美高梅ღ◈◈★。美高梅·MGM(中国)平台网站入口ღ◈◈★。